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アフィリエイト収益公開中!子育て主婦の副業日記

専業主婦していたら夫に失業の危機が! アフィリエイト初心者が2年後に収益月100万円を達成しました。

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役員報酬ゼロにするか、普通に報酬だすか、考える

法人設立するとして(←まだ決まったわけじゃないのに暴走し続けている)役員報酬をどうするかってのが迷うところ。

ふつうは出すんだろうけどさ、そんでちょうど良い節税をするんだろうけどさ。

私、夫の扶養に入りたいんですよ。

なんかさ、志が低すぎて、吊し上げくらいそうですが。誰にって、いや、過去の自分にですが。

三号被保険者制度のうまみを髄までしゃぶりつくす計画です。(←最悪)

そんで、三号被保険者制度がなくなるか、夫がリタイアするかの、いずれか早い時期に役員報酬を設定し、法人内に積み上がった利益を吐き出していく計画です。

積み上がった利益って、積み上がったらいいけどさ。

法人化したら、ジンクス的には報酬が下がるそうです。

報酬が下がるのはやむを得ないですが、それって私の大切なブログに何かあったってことだと思うから、それはもう心配で心配で。泣くと思う。

そんでまあ、それはいいや。

◆報酬ゼロにした場合に得する金額

夫の節税になる→年107000円
(配偶者控除 所得税38万×20%=74000円、住民税33万円×10%=33000円)

社会保険料の負担がなくなる→年81万円~180万円
(2015年所得に対して2016年度には年63万円の国保、18万円の年金。報酬アリだと、その金額ではないが、社会保険料の雇用者負担分、被用者負担分があるので、それだと収入の30%ぐらいか。報酬600万で負担180万とか、計算違いですか?)

◆報酬ゼロにした場合に損する金額

私の確定拠出年金が下がる→122400
(現在月67000円が23000円に。年間408000円の控除枠の放棄になる。住民税20%、住民税10%として、122400円。)

私の国民年金付加金が拠出できなくなる→将来の年金額減少

私の厚生年金額が下がる→将来の年金額減少
(でも、かけるのが得かどうかは年とるまで分からん)

いつか報酬を引き出すときに課税される、社会保険料もかかる。
(夫か誰かを無報酬の代表にして、私がパートタイムの役員として報酬もらえば社会保険料負担は回避できるが、さて。)

家賃を経費にできなくなる→年間36万円×税率
(今は月3万円ぐらい按分しているけど、法人になると、夫に確定申告義務が発生するから副業になってしまう。)

◆法人化に伴いかかる費用

設立費用 7万~30万

税理士報酬 20万~50万/年

法人住民税(均等割) 7万~14万/年

法人移転登記 7万円/都度

清算費用 7万~30万

なんかようわからんが、社会保険料の節約を目指して毎月の役員報酬を10万とか、8万とかにするぐらいなら、すっぱりとゼロにしてしまうのがよかろう。

毎年の社会保険の計算も不要になってたいへん結構。

とりあえず難しいな。得か損か、素人では計算できないな。

セーフティ共済も前納で節税できる(がよく考える必要あり)

経営セーフティ共済も前納で節税できるんではと思い、みてみたら、やっぱりできるみたい。

http://www.smrj.go.jp/tkyosai/qa/nofu/050479.html

「ただし、前納の期間が1年を超えた場合、その年の損金や必要経費に算入できる額は、当期事業年度に応当月が到来する分の掛金となります。」ってあるから、前納は1年分までOKなんだろう。

とすると、最大で480万円、今年分の所得から控除できる。
現在のところ今年の売上見通しは1250万円なので、もはや所得ゼロが見えてくるレベルですが。

しかしだ。
もし法人にするなら、セーフティ共済を引き継ぐことになるから、あんまり前納したらわけわからんくなるんでないの?要注意。

あと、こんなに支払う手元資金がないです。
私の貯金は全額定期預金になっており、満期は来年の夏です。

ついに息子の貯金に手をつけてしまうのか。(←これ、夫にバレたらかなりヤバい。怒られるとかでは済まない。)

小規模企業共済って、2年前納できるらしいよ!節税効果あり

小規模企業共済って、2年前納できるらしい。

http://www.smrj.go.jp/skyosai/e-netmagazine/020350.html

今年168万円の所得控除できるってこと。

セーフティ共済とあわせると、なんかさ、児童手当の件はOKじゃない?

だったら急いで法人化することはないやね。

でも気になるのは、来年分を前納して、でも、来年小規模企業共済を途中減額したときのことで、そうしたら、遡って「2年前納」とは認められなくなるのかなあ。

税理士に聞く?税務署に聞く?

いずれにしても節税手段が見つかってよかった。

来年の国保63万だってさ。税金は150万ぐらい。さあどうする?

今年の売上を推計して、税額計算してみた

zeigaku_151017

 

むう。国保63万ですか。

しかしまだ上限ではないわけですな。国保って底なしやね。

 
いちおう計算の根拠をメモ。適当。桁間違ってないか。大丈夫か。

国保 151600
国民年金 180000(2年分376060)

確定拠出年金 804000

小規模企業共済 84万円
セーフティ共済 240万円
医療費控除 600000
ふるさと納税 10万円
——————————————–
これで計算すると、(所得税+住民税)/所得=14%

あと、事業税が5%ね。

法人にすると、法人税が15%。事業税はなぜだか安くなって3.4%。ぐらい。

ああ、もうわからん。けど、この所得レベルでも、法人のほうが得なわけだよね。
ところでこの計算、税理士ってやってくれないわけ?
なんかさ、頼んでも「そういう計算ではなく、今後事業を拡大するかどうかを基準に法人化なさってください」的な返答がきそうで、怖くて質問できん。
正論なんだけどさ。

とりあえず、来年の国保が61万とかなると分かったので、扶養に入れるなら、法人設立費用ぐらい十分ペイすると分かりました。

ただ問題は、年間20万~50万の税理士報酬がかかるところです。
あと、売上が減っても必ず7万円の法人住民税がかかるところです。

あと25年法人をやるとしてさ。(ほんまかいな)
税理士報酬が750万ね。

750万もらったら私、喜んで税理士試験受けるわ。受かるぐらいは勉強する。とかそういう話じゃない。
本業に集中すべし。(本業ってなんだ、って話だが。)

月15000円の児童手当に、どうしてこんなに振り回されているんだ。疲れる。
夫になんかうまく説明してしらばっくれるか。どうするんだ。

消費税上がるらしいけどさ、消費税、払えばいいんじゃないの?個人事業のままでさ。

法人にして、ゼイムチョウサとか面倒な記帳とか、面倒事を抱え込みたいかね?そこんとこどうかね?

あと、法人に残ってしまうであろうお金についてはどう考えるんだ?
それよりは、手元に置いて運用したほうがいいんじゃないの?

一体私は何をやりたいのでしょうか。

今年の売上を計算。児童手当は支給停止か!?

私の収入が増えたら児童手当はどうなる!?問い合わせ結果 って記事を書いていましたが、なんと杞憂だったはずのアレが、ついに現実のものになってきました。

今年の予想収益を計算。

アドセンス 244万円(9/30時点:184万円)
A8net 250万円(9/30時点:213万円)
Trafficgate 35万円(9/30時点:28万円)
クローズドASP 720万円(9/30時点:604万円)
アマゾンアソシエイト 24万円(9/30時点:20万円)
楽天アフィリエイト 12万円(9/30時点:10万円)

合計 1285万円(9/30時点1059万円)

児童手当の維持のため、所得は660万におさえる必要があります。

3月に試算したさいは、売上1112万円でオーバーする見込でした。

現時点でもうオーバーしそうですね。

経費をかけてもかけても、あと100万使うのはなかなかキツそうです。

どうすりゃいいんだ、児童手当がパーだわ、って困っていたところで思い出しました。

企業セーフティ共済ってのがあるじゃん。

調べたら、年240万まで経費になるそうです。
何それ、ええのんと違うん。

ってことで、かけます。やっちゃいます。
受取時に税金がかかる可能性がありますが、まあやむを得ないです。

コールセンターに聞いてみたら、10月加入で12月引き落としだそうで。

10月には決めらんないかもな、と思ったのですが、12月加入の場合は、振込でもいいですよってことでした。

12月に入って額を決めて、ががっと経費にしようと思います。

ですが、額を決めるためには、記帳をしていなければならないのです。
じゃないと、税理士さんに相談しようにも、相談できません。

今、6月までしか記帳していないんですよ。

しかも、昨年の確定申告に間違いがいろいろ見つかったの。

イヤんなりますね。
家はごちゃごちゃだし、帳簿も領収証もごちゃごちゃです。
ごちゃごちゃから抜け出したいです。

楽天アフィリエイトって課税売上なの?楽天に問い合わせた結果

楽天アフィリエイトって課税売上なのかどうか、楽天に問い合わせてみました。

と思ったら、まずは問い合わせ先がわからん!

チャットがあったんで聞いてみた。

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お世話になります。楽天アフィリエイトの問い合わせ窓口についてご案内いただけますでしょうか。
楽天アフィリエイト報酬に消費税が付加されているかどうかにつきご質問させていただきたいです。

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お客様担当: お待たせいたしました、楽天総合案内のお客様担当 と申します。只今、お問い合わせいただいたサービスの連絡先を確認していますので、少々お待ちください。

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お客様担当: お世話になっております。
楽天アフィリエイトに関するお問い合わせにつきましては、
以下のURLのヘルプページから、お問い合わせ内容を参照していただき、
ご不明な点がある場合には
「いいえ、解決していないので問い合わせます」ボタンをクリックしていただき
専用フォームより、メールでお問い合わせいただきますようお願いいたします。

■楽天アフィリエイト ヘルプページ
http://affiliate.faq.rakuten.co.jp/app/

**************************************

はいはい、ヘルプページ内の任意の質問を開くと、その下に「いいえ、解決していないので問い合わせます」ボタンがありました。

■楽天アフィリエイト ヘルプページ
http://affiliate.faq.rakuten.co.jp/app/

というわけで、気を取り直して質問してみた。

———————————————————–
ここからがメールフォームで送った文章

********************************************************************

お世話になります。

楽天アフィリエイトを利用している者です。毎月の報酬の課税関係についてお伺いします。

毎月支払われる報酬は、消費税が付加されて支払われていますでしょうか?
課税売上か否か判断する必要がありますため、ご回答いただきたく、よろしくお願いいたします。

また、消費税が含まれている場合、その消費税額を確認できるページがあるか否かもご回答をお願いいたします。

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翌日回答きました。

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日頃、楽天アフィリエイトをご利用いただきましてありがとうございます。
楽天アフィリエイトのお客様担当でございます。

お問合せについてですが、内税での成果報酬の支払いとなっております。
また、課税売上かどうかの判断は最寄の税務署にお問い合わせの上、
判断いただきますようお願いいたします。

引き続き、楽天アフィリエイトをよろしくお願いいたします。

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おお!楽天アフィリエイトは内税らしいよ!
あの、ちまちま100円の売り上げで報酬1ポイントってやつの、あの1ポイントの中に消費税分まで含まれてるんだってさ!

そんでもって、

>課税売上かどうかの判断は最寄の税務署にお問い合わせの上

って書いてるけど、いや、聞かなくても課税売上でしょうよってことで税理士さんに連絡。

何にしても、公式に聞くのが一番ですね。

法人化を考える(またかよ)

法人化について考えています。
何度目だ。

法人化に踏み切れない最大の理由は、「1社の1広告にあまりにも依存していて、これがなくなったら法人化しても損するだけ」だからです。

同じ「アフィリエイトで月100万」でも、「月100万稼ぐサイトを1つ持っている」と、「月1万円稼ぐサイトを100持っている」は安定感が全然違います。

私は前者です。どうしてこうなった。

ある1ブログの、ある1広告だけで、月50万円ぐらい売り上げています。

そういうわけで、月1万円も稼いで来ない他のサイト(5つぐらいあるはずだ)をテコ入れし、年末ぐらいまでに月10万にしたいと思います。
現状でいくら稼いでいるかもわからんくせに、10万とか言いきって大丈夫か。3万ぐらいだと思うんだけど。

本当は、他のサイトも月50万ぐらいあってほしいのですが、いきなりそんなのムリですわ。

税理士さんには、来年のできるだけ早いうちに法人化するか否かの決断をすべきだと言われました。そりゃそうだな。
やるなら今年やっちゃったほうがいいんだろうけどね。さすがにそれはね。ムリだよね。

「テコ入れで10万円プロジェクト」の成功のため、このブログにも働いてもらいます。
なりふりかまってられん。

というわけで、このブログにアフィリエイトのタグが追加される場合があります。
これまで(基本的には)アフィリエイトしないブログだったのですが、やっちゃいますとも。

なんか一応ことわっておかなきゃという気がしたので、記事にしてみました。
リンクをしてくださっているブロガーのみなさま、差支えのある場合はリンクを外してください。すみません。
これまでお世話になり、本当にありがとうございました。

あ、でも、以前からアマゾンアフィリエイトはしていますし、すんごい過去記事に忍者アドマックスしようとした痕跡が残っているのでした。

以上業務連絡でした。

アフィリエイトと事業税。都税事務所から事業内容のおたずねが届いた。

都税事務所から「個人の事業内容についてのおたずね」ってのが届きました。
という話を7/12に書いて予約投稿。

jigyozei_150712

H26の課税所得は290万円未満(繰越損失を出した結果)だと思ったので、事業税はかからないと思っていたんだけど、なんか間違いじゃないんかね。

とはいえ、今年(H27)はどう見ても事業税かかるんで、今のうちに提出しておこうかと。

一応すんごく真面目に書いて、今税理士の確認待ち。

こんなふうに書いた。

Q あなたが「事業所得」として申告した所得について、仕事の内容、働き方、報酬の算定方法等をできる限り詳しくお答えください。

A

【仕事の内容】

Webサイト運営(アフィリエイト)。
自宅でWebサイトを制作し、記事を更新する。空白スペース等に広告を掲載することによって、広告掲載への対価を報酬として受け取る。

【働き方】

外部からの指示等なし。

【報酬の算定方法】

以下二つの類型に大別。

(a)Webサイトへの掲載・クリックにより対価が発生する

運営するWebサイトの空きスペースに、提携している特定の広告配信会社の広告コードを掲載すると、その広告配信会社が不特定の広告主の入札により選定した広告が自動表示される。その広告が表示された回数、またはWebサイト閲覧者がその広告をクリックした回数に応じて、対価が支払われる。その際の対価は、広告主の入札額により提携する広告配信会社が決定している。計算され、計算され、

(b)Webサイト閲覧者の購入・申込等により対価が発生する

運営するWebサイトの空きスペースまたは記事内に、提携している多数の広告配信会社の広告の中から、特定の広告主の広告を自分で選んで掲載する。Webサイト閲覧者がその広告をクリックし、何らかの物品の購入、サービスの申込等、広告主が指定する行動をした場合に、広告主があらかじめ提示した成果報酬が支払われる。

——————
そんで、契約書もつけろっていうから、アドセンス規約と、A8の利用規約をプリントアウトしてつけておいた。

こうやってあーだこーだ書いても、アフィリエイトは東京都では課税される、みたいなのをネット上では見るから、時間かけるだけムダじゃないの?と思うんだけれど、法定業種にはあてはまらないってことで、事業税免除になるといいなあ、とか。